Hoeveel tijd heb ik om erfenis aan te geven?

Indien je een erfenis hebt aanvaard, ben je verplicht om daar tijdig aangifte van te doen. Na dit overzicht weet je daar alles over en vermijd je belastingverhoging.

Die aangifte van nalatenschap is zo belangrijk omdat de erfbelastingen op basis daarvan berekend worden door de fiscus.

Dit moet je zeker weten:

• De indieningstermijn bedraagt 4 maanden vanaf de datum van overlijden.
• Indien het overlijden in een ander Europees land plaatsvond, bv. op reis, dan wordt de termijn om aangifte van de erfenis te doen verlengd tot 5 maanden.
• Indien betrokkene overleed buiten Europa, geldt een indieningstermijn van 6 maanden.

Wat gebeurt er wanneer ik de aangifte van nalatenschap te laat indien?

Te laat aangifte doen heeft één groot nadeel:

Het kost je in Vlaanderen een belastingverhoging tussen 5 % en maar liefst 20% van de belasting (afhankelijk van hoelang je te laat bent).

Stel dat je € 250.000 erft van jouw ouders: 

De successierechten bedragen normaal € 19.500 (3% op schijf tot € 50.000, 9% op schijf van € 50.000 tot € 250.000). Je dient de aangifte van nalatenschap echter 7 maanden te laat in (dus pas 11 maanden na het overlijden) zonder uitstel te vragen.

In dat geval krijg je als boete een belastingverhoging van 10% van de oorspronkelijke €19.500 -> je moet in totaal € 19.500 + € 1.950 boete = € 21.450 erfbelastingen betalen.

Kan ik uitstel van aangifte van nalatenschap krijgen?

Houd rekening met het volgende: vier maanden is echt niet lang, en de boetes bij laattijdige aangifte zijn hoog. De termijn voor aangifte van nalatenschap kan gelukkig verlengd worden.

Vraag dus uitstel van aangifte, ook al moet je hiervoor een belastingverhoging van minimum 1% van de te betalen erfbelasting betalen.

Vraag je géén uitstel, dan betaal je immers veel meer: minimum 5% bijkomende belastingen en maximum 20 % (berekend op de oorspronkelijk verschuldigde belastingen).

Opgelet: indien uitstel wordt gevraagd maar geweigerd, dan zijn dezelfde hoge tarieven verschuldigd als boete.

In Wallonië en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest bedraagt de vaste boete € 25 per maand en per erfgenaam.

Indien je een foute of onvolledige aangifte doet, moet je eveneens belastingverhogingen betalen. 

Wat als ik helemaal geen aangifte van nalatenschap doe?

Indien je helemaal geen aangifte van nalatenschap indient, bepaalt de belastingadministratie zelf de waarde van de erfenis en bijgevolg ook van de erfbelastingen. Dat kan nadelig zijn: bv. wanneer een schuld niet in mindering wordt gebracht.

Bovendien moet je als boete de maximale verhoging van 20 % van de normale erfbelasting betalen.

Bijstand nodig om uitstel te bekomen, of discussie over jouw aangifte en de boete? Wij helpen jou vrijblijvend om de beste advocaat voor jouw situatie te vinden.